《关于加强单位差旅费报销制度规范化执行的若干意见》

一、总则

为规范本单位工作人员差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，保障出差人员工作与生活需要，依据国家及上级财政部门有关规定，结合本单位实际，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本单位全体在职在编工作人员因公临时到常驻地以外地区（不含境外）出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费报销管理。

三、出差审批

1. 工作人员出差必须按规定填写《出差审批单》，详细列明出差事由、地点、预计天数及人员，报经所在部门负责人审核，分管领导批准。无审批单或审批手续不全的，原则上不得出差，财务部门不予报销差旅费。

2. 紧急情况下可经分管领导口头批准后先行出差，事后两个工作日内补办审批手续。

四、费用标准与报销规定

1. 城市间交通费：出差人员应按规定等级乘坐交通工具，凭据报销。未按规定等级乘坐的，超支部分自理。乘坐飞机、火车软卧/一等座、高铁/动车一等座等，需经分管领导事前批准。

2. 住宿费：出差人员应在对应的职务级别限额标准内（具体标准附件）选择安全、经济、便捷的酒店住宿，凭合规发票据实报销，超支部分自理。

3. 伙食补助费：按出差自然（日历）天数计算，依据财政部发布的分地区补助标准包干使用，无需提供发票。

4. 市内交通费：按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干补助，用于市内公交、地铁、出租车等交通支出，无需提供发票。

5. 其他：由接待单位负担部分费用的，需由接待单位出具相应证明，本单位不再重复报销相关费用。参加会议、培训，主办方统一安排食宿并承担费用的，不再报销住宿费和伙食补助费。

五、报销流程与时间

1. 出差人员应在出差返回后十五个工作日内办理报销手续。

2. 报销时需提供完整、合规的原始票据、《出差审批单》、相关通知文件等，填写《差旅费报销单》，粘贴票据，经部门负责人审核签字、财务部门审核、分管领导审批后，到财务部门办理报销结算。

3. 财务部门对报销单据的合规性、真实性、准确性进行审核，对不符合规定的费用有权拒绝报销。

六、监督与责任

1. 各部门应严格控制出差人数和天数，杜绝无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。

2. 对弄虚作假、虚报冒领差旅费的行为，一经查实，责令退回资金，并视情节轻重按相关规定严肃处理。

七、附则

1. 本制度由单位财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起执行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。国家或上级出台新规定的，从其规定。

××单位

××××年××月××日