小型公司财务管理制度优化与执行细则

第一章 总则

第一条 为规范公司财务行为，加强财务管理，保障公司资产安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有经济业务及全体员工。

第二章 财务管理职责

第三条 公司负责人对公司财务会计工作的真实性和完整性负责。

第四条 财务岗位（或指定专人）负责日常账务处理、资金收付、报表编制、税务申报及档案管理，严格执行财务纪律。

第五条 员工报销、借款、领用款项等，均须遵守本制度规定流程。

第三章 资金管理

第六条 现金管理。设立现金日记账，做到日清月结。库存现金限额为XX元，超限部分当日存入银行。严禁坐支现金、白条抵库。

第七条 银行存款管理。银行账户开立、变更、注销需经公司负责人批准。所有银行收支凭据需及时入账，按月核对银行对账单，编制余额调节表。

第八条 收支管理。所有收入必须及时入账，不得私自截留或挪用。各项支出须凭合法、合规的原始凭证，注明用途并由经办人、证明人（如需要）及负责人签字审批后方可支付。

第九条 借款管理。因公借款需填写《借款单》，经负责人审批。公务完毕后五个工作日内办理报销还款手续，前款未清者原则上不予再次借款。

第四章 费用报销管理

第十条 报销凭证必须为合法发票或收据，内容完整（单位名称、日期、项目、金额、开票单位盖章）。收据原则上仅限小额零星费用。

第十一条 报销流程：经办人填写《费用报销单》并附合规凭证→部门主管审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款。

第十二条 费用报销原则上应在业务发生后十五个工作日内办理，逾期需说明理由。

第五章 票据与档案管理

第十三条 财务专用章、发票章、银行预留印鉴等由不同人员分开保管。

第十四条 发票、收据由财务统一购买、领用和核销，建立登记簿。

第十五条 会计凭证、账簿、报表、合同等财务资料需定期整理、装订成册，指定专人保管。会计档案保存期限按国家规定执行。

第六章 附则

第十六条 本制度未尽事宜，参照国家相关法规执行。

第十七条 本制度由公司负责解释，自发布之日起执行。

（公司名称）